עסק משפחתי – מהם הסיכונים ואיך להתגונן בפניהם?

אני רוצה להעלות כאן כמה נקודות שכדאי לשים לב אליהן אם אתם או אחד מבני המשפחה שלכם הוא בעל עסק. בכל עסק עלולות להתרחש סכנות “אישיות” ולא עסקיות, שמשפיעות על המשך ניהול והצלחת העסק:

  • גירושין של בעל העסק
  • אובדן כושר עבודה של בעל העסק
  • פטירה של בעל העסק

הסכנות האלו משפיעות באופן שונה על העסק והמשפחה שמאחוריי העסק, כתלות במודל העסק המשפחתי. ישנם מספר מודלים לעסק המשפחתי, למשל:

  • אדם שפועל במסגרת עוסק פטור או מורשה
  • אדם שפועל במסגרת שותפות של עוסק פטור או מורשה
  • אדם שהוא בעלים יחיד חברה (יכול להיות שכיר בחברה או לא)
  • אדם שהוא בעלים בחברה עם שותפים נוספים
  • בני זוג שהם בעלים שותפים בחברה
  • אדם שעובד כשכיר בעסק של בן/בת הזוג
  • אדם שעוזר בעסק של בן/בת הזוג ללא תשלום

הכתוב אינו מהווה תחליף לייעוץ משפטי או ייעוץ מס הניתן על ידי בעל רישיון כדין ומתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.

גירושין

על פי חוק יחסי ממון כל מה שנצבר במהלך הנישואין מתחלק שווה בשווה (אלא אם בני הזוג הגדירו חלוקה אחרת בהסכם ממון), ובכלל זה גם העסק. אפשר לקבל מניות בפועל (אם מדובר בחברה) או שווה כסף.

כאשר בני הזוג הם בעלים משותפים בעסק
הם יכולים לבחור אם להמשיך לשתף פעולה, לפרק את העסק למספר תתי-עסקים, למכור את העסק במלואו לצד ג’ או שצד אחד יקנה את חלקו של הצד השני בעסק.

אם אחד מבני הזוג הוא שכיר בעסק

  • כדאי מראש להסדיר בחוזה העבודה מה יקרה במידה ובני הזוג יפרדו.
  • יש לבצע הליכי פיטורין לפי החוק.
  • במקרים מסויימים ניתן להפעיל מגוון אמצעים משפטיים מהחשש להברחת נכסים: צווי הגנה, הגבלת חשבון הבנק, איסור יציאה מארץ, איסור דיספוזיציה (שינוי המצב הקיים).

כאשר בן הזוג אינו מעורב בעסק
ימונה אקטואר כדי לשערך את הסכום שיקבל עבור זכויותיו בעסק (בגין השקעת כספים משותפים, השקעת זמן ומאמץ).

אובדן כושר עבודה

אפשר להסתכל על הסכנה משלוש נקודות מבט:

  • מנקודת המבט של בעל העסק – איזה תחליף הכנסה יש לו? האם יש לו ביטוח אובדן כושר עבודה מספק (מבחינת סכום מבוטח ועיסוק)? האם יש למשפחה סכומים למצבי חירום, עד שהקצבאות יתחילו להיכנס לחשבון הבנק?
  • מנקודת המבט של העסק – איזה תפקיד מילא בעל העסק בעסק? האם אפשר להביא מחליף זמני? האם יש מי שיכשיר את המחליף הזמני? האם העסק מבוסס רק על יכולותיו של בעל העסק ובמקרה של אובדן כושר עבודה העסק מפסיק להתקיים?
  • מנקודת המבט של השותף (אם יש) – האם ניתן לרכוש את חלקו של השותף שלא מסוגל לבצע יותר את תפקידו?

פטירה

כשבעל העסק נפטר עלולים להיווצר מספר שיבושים:

  • שותפות או חברה בע”מ שצריכה חתימה של כל בעלי החברה / המנהלים על מנת לבצע פעולות
  • מריבות בין היורשים
  • מריבות בין השותפים והיורשים
  • אי התאמה של היורש לתפקיד אותו ביצע בעל העסק

כדאי מראש להתכונן למקרים אלו בדרכים חכמות על מנת לאפשר המשך תפקוד של העסק בצורה טובה. על בעל העסק להכין מסמך חפיפה המסביר את תפקידיו בעסק, וכן הנחיות מה היה רוצה שיקרה עם העסק אם חס וחלילה ילך לעולמו בטרם עת. 

פתרונות אפשריים

מומלץ להתייעץ עם עו”ד העוסק בתחומים אלו.

  • הכנת צוואה המתייחסת להמשך תפעול העסק
  • הכנת הסכם ממון בין בעל העסק לבן/בת זוגו
  • יצירת אמנה משפחתית – קביעת כללים במשפחה של כל אחד מהשותפים בעסק – איך העסק יתנהל במידה ותתממש אחת הסכנות שהוזכרו (כדאי לעשות אמנה משפחתית גם בתחומים אחרים, לא רק בהקשר של העסק).

עד 120,
מירה רוזנפלד

אל תפספסו אף מדריך!

הירשמו לרשימת התפוצה וקבלו טיפים והדרכות לניהול כלכלי בעסק שלכם

נעים להכיר!

נעים מאוד, אני מירה רוזנפלד, יועצת כלכלית לעצמאים ולמשפחות. אני מלמדת הבנה וניתוח של נתונים כלכליים, חשיבה אסטרטגית לטווח ארוך והתנהגות כלכלית נכונה ביום-יום במטרה לעזור לאנשים להגיע להישגים מצוינים ולממש את הפוטנציאל שלהם. אני מאמינה במצוינות ובדוגמה אישית ולכן את הדברים שאני מלמדת – אני גם עושה בעצמי.
אני יודעת שהתעסקות עם כסף ומספרים יכולה להיות מרתיעה, ולפעמים גם מפחידה ובדיוק בשביל זה אני פה, לעזור להתמודד עם התחושות ולצבור הצלחות ושינוי הרגלים.

יש לי ניסיון של מעל עשר שנים בתחום הניהול הפיננסי, תכנון כלכלי ותמחור. אני בוגרת תואר ראשון בכלכלה וניהול בהצטיינות יתרה מהטכניון ותואר שני במנהל עסקים מאוניברסיטת תל אביב בהתמחות שיווק ואסטרטגיה. בנוסף התמחיתי באימון כלכלי, בייעוץ לעסקים קטנים, בייעוץ לכלכלת המשפחה ובתכנון פיננסי אישי. עוד פרטים מעניינים עליי

הידע שלי
בתיבת המייל שלך